Получение налогового вычета за лечение и протезирование зубов

Государство предоставляет гражданам различные льготы, в числе которых они могут получить налоговый вычет за протезирование и/или лечение зубов в стоматологической клинике. Но как вернуть налоговый вычет – знают далеко не все – впрочем, как и в целом о такой возможности.

Основания для произведения вычета

Гражданин вправе претендовать на вычет в следующих случаях:

• Организация (или индивидуальный предприниматель), предоставлявшая лицу данную услугу, имеет все необходимые для этого разрешения, установленные на законодательном уровне.
• Стоматологические услуги были предоставлены на территории Российской Федерации;
• Стоматологическая процедура, полученная лицом, входит в установленный перечень, который был утвержден Правительством РФ.
• Если в году, котором произошло лечение, лицо получило доход по ставке 13%.

Важно учесть, что для обращения, должны быть соблюдены все вышеперечисленные пункты.

Срок обращения за вычетом

Для обращения за вычетом, гражданину предоставляется 3 года с момента получения услуги. По истечении данного времени ему будет вынесен отказ.

Размер вычета

Еще один закономерный вопрос – о размере налогового вычета. В соответствии с законом, гражданин вправе получить вычет при суммарной стоимости расходов, не превышающих 120 тыс. рублей. Т.е. если лицо истратило, к примеру, 130 тыс. рублей, то за сумму, превышающую максимум (в данном случае – 10 тыс. рублей), вычет получен не будет.

В случае, если останется неиспользованный остаток, то он может быть перенесен на следующий год.

Как получить вычет?

В первую очередь, необходимо отметить, что вычет может получить не только гражданин, но и индивидуальный предприниматель, в случае, если он уплачивает НДФЛ, составляющий 13%. Кроме того, вычет возможно получить и за родственников – супруга, родителей или детей, не достигших на момент обращения совершеннолетия.

Для того, чтобы получить вычет, гражданину необходимо подготовить и предоставить установленный законом перечень документации, в который входит:

1. Заявление установленного образца на возврат лицу подоходного налога, оформленное на специальном бланке (в 2-х экземплярах)

В заявлении потребуется указать:

• Ф.И.О гражданина, его ИНН, адрес места жительства и контактный номер телефона;
• год и сумму уплаченного налога;
• реквизиты для возврата денежных средств (обычно это номер счета, открытого в Сбербанке России);
• дату обращения и подпись заявителя.

2. Договор, подтверждающий, что гражданин, действительно, прошел лечение

Портал bukva-zakona.com обращает ваше внимание на то, что к договору потребуется приложить все чеки об уплате и квитанции, а также дополнительные соглашения (при наличии).

3. Документ, подтверждающий наличие родственной связи

Он необходим только в случае, если лицо обращается за получением вычета для своего родственника. Родственную связь может подтвердить свидетельство о заключении брачных отношений или о рождении.

4. Декларация 3-НДФЛ, оформленная на специальном бланке (также как и заявление – в 2-х экземплярах)

Бланк декларации возможно получить непосредственно в налоговом органе или скачав с сайта nalog.ru.

Также рекомендуется дополнительно приложить:

• Копию ИНН;
• Копию документа, удостоверяющего личность;
• Копию лицензии компании, где гражданин проходил лечение;
• Справку формы 2-НДФЛ.

Эти документы не входят в обязательный перечень, но приложив их, гражданин сведет к минимуму вероятность получения отказа.

Когда все необходимые документы подготовлены, их нужно передать в налоговый орган. Это возможно сделать лично, воспользовавшись помощью представителя, имеющего доверенность или направив по почте заказным письмом.

Сроки предоставления вычета

После того, как лицо передало в налоговый орган полный пакет необходимых документов, в течение 3 месяцев проводится камеральная проверка, после которой принимается решение – предоставить заявителю налоговый вычет или по каким-либо причинам отказать.

В каких случаях уполномоченный орган отказывает в предоставлении вычета?

Важно учесть, что уполномоченный орган, в некоторых случаях, предусмотренных законом, может отказать гражданину в предоставлении вычета. Так, гражданин получит отказ в следующих случаях:

• Услуга, которую он получил, не входит в установленный перечень.
• У компании (или индивидуального предпринимателя), которая предоставляла услуги, отсутствует необходимая в этом случае лицензия.
• Он прошел лечение за рубежом.
• Заявитель предоставил не полный перечень документов или они были оформлены с нарушениями.
• Гражданин прошел лечение не за счет собственных средств, а воспользовался поддержкой работодателя.
• У лица отсутствовали доходы по ставке 13%.

В остальных случаях, налоговая вынесет положительное решение и денежные средства будут перечислены на счет гражданина.